El riesgo de tasa de interés en el libro bancario (IRRBB, por sus siglas en inglés) se refiere al riesgo que enfrentan el capital y las ganancias de una entidad financiera debido a movimientos adversos en las tasas de interés, que pueden afectar el valor presente de los activos, pasivos y posiciones fuera de balance, así como los ingresos y gastos sensibles a estas tasas.
En el contexto actual de incertidumbre en las tasas de interés, es crucial que las empresas del sistema financiero gestionen adecuadamente este riesgo. Cuando este es mal gestionado, puede amenazar significativamente la base de capital y/o las ganancias futuras de la empresa.
Con el fin de medir la exposición a este riesgo y facilitar su gestión, la normativa de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) vigente requiere la estimación de dos indicadores:
- Ganancias en riesgo (GeR): mide las pérdidas potenciales ante shocks de 50, 100 y 300 puntos básicos en las tasas de interés para los descalces (activos menos pasivos sensibles) hasta un año, diferenciados por moneda y tipo de tasa, y que debe ser inferior al 5% del patrimonio efectivo.
- Valor patrimonial en riesgo (VPR): evalúa el impacto de diversos shocks en las tasas de interés en bandas temporales, desde un (1) día hasta más de 20 años, diferenciados por moneda, y que debe ser inferior al 15% del patrimonio efectivo.
Cabe destacar que el GeR y VPR promedio de las empresas del sistema financiero se encuentra sustancialmente por debajo de los límites regulatorios.
Publicación mensual de indicadores GeR y VPR
Con el objetivo de reforzar la transparencia y facilitar el monitoreo continuo del riesgo de tasa de interés, a partir de este mes se publicarán mensualmente los indicadores de GeR y VPR de las empresas supervisadas.
Esta información permitirá:
- Identificar tendencias agregadas en la exposición al IRRBB.
- Evaluar el comportamiento del sistema frente a escenarios de estrés.
- Promover buenas prácticas de gestión y cumplimiento regulatorio.
Para más detalles, revisar en la sección de riesgo de mercado del siguiente enlace:
https://www.sbs.gob.pe/app/stats_net/stats/EstadisticaBoletinEstadistico.aspx?p=1#
¿Quieres saber más?
La Circular N.°2087-2001, “Administración del riesgo de tasa de interés y presentación del Anexo N.º 7” y la Resolución SBS N.°3953-2022, “Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgos Adicionales” se encuentran disponibles en los siguientes enlaces:
https://intranet2.sbs.gob.pe/dv_int_cn/380/v3.0/Adjuntos/B-2087-2001.C.pdf
https://intranet2.sbs.gob.pe/dv_int_cn/2227/v3.0/Adjuntos/3953-2022.pdf
Asimismo, el estándar de Basilea sobre el IRRBB puede ser obtenido a través del siguiente enlace:
https://www.bis.org/bcbs/publ/d368.pdf